Stačí mít fakturu vystavenou na IČO?
Ne. Doklad prokazuje nákup, ale musíte doložit také jeho vazbu na podnikání a ověřit, že jej zákon nevylučuje.
AI posouzení DPH
Co nepatří do nákladů OSVČ a jak to poznat
Do daňových výdajů nepatří všechno, co zaplatíte podnikatelskou kartou nebo necháte napsat na IČO. Základní test je dvojí: výdaj musí mít prokazatelnou vazbu na dosažení, zajištění nebo udržení zdanitelných příjmů a současně jej zákon nesmí výslovně vylučovat.
Typické problémy jsou osobní spotřeba, reprezentace, pokuty, dary mimo zákonné režimy a soukromá část telefonu, auta nebo techniky. FakturoKrab vytěží položky, navrhne daňové zacházení a rizikový doklad nechá ke kontrole. Skutečný účel nákupu ale potvrzujete vy.
Dva testy daňového výdaje
Nejdřív se ptejte, jak nákup souvisí s vašimi zdanitelnými příjmy. Potom ověřte, zda jej zákon nevylučuje. Obecné pravidlo obsahuje § 24 a seznam významných výluk § 25 zákona o daních z příjmů v e-Sbírce.
Doklad je důkaz o nákupu, nikoli automatický důkaz jeho podnikatelského účelu. Poznámka ke konkrétní zakázce, cesta za zákazníkem nebo smlouva může být po měsících stejně důležitá jako samotná účtenka.
Pět typických položek ke kontrole
Soukromý nákup potravin, běžné osobní oblečení, pokuta, pohoštění obchodního partnera nebo soukromá část telefonu nepatří automaticky mezi daňové výdaje. U reprezentace zákon typicky vylučuje zejména pohoštění, občerstvení a dary s omezenými výjimkami.
U telefonu, auta nebo notebooku používaného pracovně i osobně nejde nutně o zákaz celého dokladu. Potřebujete ale zachytit rozumný a doložitelný podnikatelský podíl.
Tři konkrétní příklady
Účtenka z benzínky obsahuje palivo a občerstvení: palivo posoudíte podle podnikatelského použití vozidla, občerstvení oddělíte. Telefon používáte zhruba ze 70 % pro zákazníky: evidujete obhajitelný pracovní poměr, ne automaticky celou částku. Oběd se zákazníkem může být obchodně užitečný, ale pro daň z příjmů typicky spadá do reprezentace.
Detail smíšené účtenky vysvětluje osobní a podnikatelský nákup a občerstvení reprezentace v nákladech OSVČ.
Jak FakturoKrab kontrolu zrychlí
Doklad nahrajete jako PDF, fotku, z Gmailu nebo Google Drive. AI vytěží částky a položky, navrhne kategorii, daňovou uznatelnost i zacházení s DPH a ukáže důvod. Pokud chybí kontext nebo je na účtence smíšený nákup, položka zůstane k potvrzení.
Prvních 10 AI dokladů je na vyzkoušení. Další stojí podle balíčku přibližně 0,83 až 1 Kč; Full za 59 Kč měsíčně nebo 590 Kč ročně obsahuje 20 AI dokladů měsíčně a přidává DPH/KH podklady. Výsledek AI je návrh, ne právní garance.
Kam dál
Profesní příklady doplňuje lektor, marketingový konzultant a překladatel. Obecný rámec rozvádí daňově uznatelné náklady OSVČ a praktický produktový krok AI posouzení DPH.
Zdroje pro kontrolu
Pro konkrétní sporný výdaj pracujte s aktuálním zněním zákona a skutečnými okolnostmi nákupu.
Časté otázky
Je oběd se zákazníkem daňovým výdajem?
Pro daň z příjmů typicky spadá do reprezentace, která je podle § 25 zákona zpravidla neuznatelná. Obchodní užitek sám o sobě výluku nemění.
Co s telefonem používaným i soukromě?
Při skutečných výdajích zachyťte obhajitelný podnikatelský poměr a osobní část do daňových výdajů nezahrnujte.
Rozhodne AI uznatelnost definitivně?
Ne. FakturoKrab připraví návrh s vysvětlením a označí riziko. Účel, smíšené použití a další kontext potvrzuje OSVČ; sporný případ patří k individuálnímu posouzení.
Chcete to vidět na vlastních dokladech?
Založení účtu je zdarma a bez kreditní karty.