Musí plátce na každou fakturu uvést 21 % DPH?
Ne. Sazba a režim závisejí na konkrétním plnění. Vedle základní sazby existuje snížená sazba, osvobození, přenesení daňové povinnosti a přeshraniční pravidla.
Fakturace pro OSVČ
Faktura plátce DPH jako OSVČ krok za krokem
Faktura plátce DPH není běžná faktura s mechanicky přidanými 21 %. U standardního tuzemského plnění musí zachytit údaje podle § 29 zákona o DPH, správný režim, DUZP, základ, sazbu a výši daně. Základní sazba navíc není jediná možnost.
FakturoKrab připraví číselnou řadu, rozpis částek, QR platbu, stav úhrady a návaznost na DPH/KH. Vy potvrzujete skutečný druh a režim plnění, zejména u osvobození, přenesení daňové povinnosti a zahraničí.
Co uvést na běžném daňovém dokladu
U standardního tuzemského zdanitelného plnění uveďte identifikaci dodavatele a odběratele, jejich DIČ, evidenční číslo dokladu, rozsah a předmět plnění, datum vystavení, DUZP, jednotkovou cenu bez daně, základ, sazbu a výši DPH. Aktuální výčet stanoví § 29 zákona o DPH; přehled k daňovým dokladům zveřejňuje také Finanční správa.
Nejde o univerzální seznam pro každý případ. Zjednodušený doklad, osvobozené plnění, reverse charge nebo přeshraniční služba mají odchylky. Pokud zákazník nebo režim plnění není běžný, ověřte pravidla před odesláním.
Příklad: služba za 10 000 Kč bez DPH
Poskytnete českému zákazníkovi tuzemskou službu za 10 000 Kč bez DPH, která spadá do základní sazby 21 %. Základ daně je 10 000 Kč, DPH 2 100 Kč a celkem k úhradě 12 100 Kč. Na dokladu má být rozpis čitelný tak, aby zákazník i evidence poznali, z čeho výsledná částka vznikla.
Sazbu nepřebírejte automaticky z poslední faktury. Rozhoduje konkrétní zboží nebo služba a režim plnění. U snížené sazby, osvobození či přenesení daňové povinnosti bude výsledek jiný.
DUZP není datum splatnosti
Datum vystavení říká, kdy jste doklad vytvořili. DUZP zachycuje okamžik relevantní pro DPH a datum splatnosti určuje, dokdy má zákazník zaplatit. V praxi mohou být všechna tři data odlišná.
Záměna DUZP se splatností může posunout fakturu do nesprávného období DPH. Před odesláním proto kontrolujte nejen celkovou částku, ale i datum plnění a zvolený daňový režim.
Co připraví FakturoKrab a co musíte potvrdit
FakturoKrab použije číselnou řadu, vypočítá rozpis základu a DPH, vytvoří QR platbu a uchová fakturu se stavem. Po úhradě ji lze spojit přes bankovní párování. Vydaná faktura pak navazuje na podklady pro DPH a kontrolní hlášení.
Aplikace pracuje s údaji, které jí zadáte. Neumí sama poznat všechny smluvní a přeshraniční okolnosti. U neobvyklého plnění proto potvrďte zákazníka, místo plnění, sazbu a případnou výjimku.
Fakturace podle typu samostatné práce
Základní náležitosti jsou stejné, praktická rutina se ale liší. Samostatný profesionál často hlídá více menších zakázek a předplatná, grafik zálohy, licence a doplatky a kouč jednotlivá sezení nebo balíčky. Ve všech případech pomáhá držet fakturu, platbu a související doklady v jednom přehledu.
Kam dál
Obecný seznam doplňují náležitosti faktury OSVČ, celý cyklus přiznání k DPH a kontrolní hlášení a produktový přehled FakturoKrab pro OSVČ.
Časté otázky
Je DUZP stejné jako datum vystavení?
Ne nutně. Datum vystavení popisuje vznik dokladu, DUZP okamžik uskutečnění zdanitelného plnění. Mohou se shodovat, ale nelze je automaticky zaměňovat.
Co dělat se špatnou sazbou na odeslané faktuře?
Nejdřív ověřte správný režim. Podle situace vystavte opravený nebo opravný daňový doklad a zachovejte dohledatelnou návaznost; uložené PDF nepřepisujte beze stopy.
Připraví FakturoKrab i DPH podklady?
Ano. Vydaná faktura má údaje, stav úhrady a návaznost na DPH/KH. U neobvyklého plnění musíte potvrdit skutečný režim a okolnosti, které aplikace nezná.
Chcete to vidět na vlastních dokladech?
Založení účtu je zdarma a bez kreditní karty.